税务筹划 美国富豪们如何规避巨额遗产税 保险篇

富兰克林曾经说过：人的一生有两件事不可避免——死亡和纳税。在美国，遗产税的征收高达40%！但，这对于富豪们来说，这不是什么大问题，富豪们面对财富究竟是如何处理的呢？今天就让我们来看一下美国富豪们都是如何管理他们的财富以及如何让他们的钱生钱的？

一 看美国富人是如何合法规避遗产税的?

很多人可能天真的以为我不是富豪，就不需要交遗产税。其实不然，无论是美国公民、绿卡持有者，还是美国的非永久居民/外国人，只要在美国有房产、股票、债券或者其他任何形式的投资，将来子女继承其财产时都需要向美国联邦政府及州政府缴纳遗产税 (Estate Tax)。

* 非永久居民的详细定义：

遗产税在美国是经常变动的，有时候免税额多，有时候免税额少。取决于当时的社会政治环境，也取决于当时美国政府的财政收支情况。

美媒SmartAssest公布了美国富人们合理合法避开这笔巨额费用的五种常用方式。

一.利用每年赠与豁免额给儿女留钱

按照税法，每个人每年可向任何人捐赠15,000美元，在这个额度以下的任何财产赠与都无需缴纳赠予税。

二.捐款

有效规避遗产税的另一种方法是像比尔盖茨一样通过基金组织做慈善机构捐款。根据美国法律规定，慈善捐款不用征收任何税费。

三.建立家族有限合伙制Family Limited Partnership

如果你希望自己的孩子在你去世后继承家族企业，那么就可以建立家族有限合伙制，让家庭成员和继承人成为有限合伙人。作为合伙人，你仍然可以做主公司企业，只是孩子会拥有公司的部分资产。

四.建立个人信托

减少遗产税征收数额的另外一个方式就是，建立个人居住信托QPRT，借助QPRT可以将房屋所有权转让给信托。在信托期限内，你可以继续住在家里而无需支付租金，任期结束后，你的受益人就可以接管财产。

五. 购买美国人寿保险

保险带来的不仅仅是保障，还有隐藏资产、转移资产、规避税收和避免债务危机等功能。美国最简单和最有效向子女转让财产的方式就是购买人寿保险，既可以为自己买也可以为后代买，让财产顺顺利利“传宗接代”。

二 购买人寿保险在美国生活中究竟有多重要?

美媒曾经做了一项调查，数据显示：

42%的人担心自己没有足够的退休金养老。

84%的人表示大家都应该需要一份人寿保险。

70%的人正在考虑为自己购买人寿保险。

50%以上的人曾在网络上寻求购买人寿保险的信息，甚至三分之一的人试图在网上购买。

91%的人对美国医疗保险非常担忧，希望可以通过人寿保险进行补助，例如长期护理及重疾。

可见，即使在福利不错的美国，人寿保险依然是大家都想要拥有的东西。

不知从何时起，许多聪明的富豪就将眼光聚集在了美国人寿保险上，作为美元资产配置的首选，大额人寿保单成为了他们秘而不宣的私藏。那么，美国人寿保险究竟有哪些价值和益处呢？

三 美国人寿保险究竟有哪些价值和益处?

一.美国人寿保险历史悠久，行业成熟

美国人寿保险自从1762年第一份保单诞生到现在，已经有200多年的历史沉淀，可以说，美国的人寿保险市场非常的成熟发达。

从1851年起，美国就开始拥有了完善的保险体系，各州也拥有保险局，用来监管各州的保险公司。同时法律不准许保险公司破产，只准许被并购(并购并不影响客户权益)。

二.美国人寿保险保费低、回报高

美国目前有800多家保险公司，如此高的数量也让美国保险的保费在全世界是相对最便宜的。

同类保险，美国的保费是香港的1/3，内地的1/6。那美国是怎么做到低保费高收益的呢？保险公司在对保险产品进行定价时，考虑的因素主要有三：生命表、预期收益率和公司的经营管理费。

生命表(Mortality Table)，又称“死亡概率表”，它是反映一个国家或区域人口生存死亡规律的调查统计表。保险公司就是依照生命表上的死亡率和生存率来评估风险，决定保费的。

预期寿命越长，就意味着保险公司赔付期限越延后，保险成本越低。内地和香港的保险预期寿命都是100岁，美国的保险预期寿命则到120岁，所以同等条件下，美国的保费自然更便宜。

三.退休养老、子女教育规划

美国人寿保险在过世前就可以享受许多“生前福利”，比如长期看护，重大疾病的护理，退休养老，子女教育金等等。

例如，你购买某些能累计保单现金价值的寿险，你就可以在日后透过提领的方式来享受生前福利，可以拿出钱来作为退休养老金或者孩子教育金及家庭其他开支使用。

四.冲抵遗产税

美国公民的免税额有$1,158万美金，但对许多非美国公民和绿卡身份的人来讲免税额只有$6万美金。这也意味着在财产持有人过世之后在美国没有身份的人基本上没有免税额。遗产税最高可征收至40%~55%。